我們直接上公式，然后再一步步簡(jiǎn)化：

月基本養(yǎng)老金

=個(gè)人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)養(yǎng)老金

=個(gè)人賬戶全部?jī)?chǔ)存額/計(jì)發(fā)月數(shù)+[(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資)/2]*繳費(fèi)年限*1%【計(jì)發(fā)月數(shù)以前統(tǒng)一是120，目前50歲為195、55歲為170、60歲為139，這個(gè)數(shù)字以后可能還會(huì)變】

=月工資*8%*12*繳費(fèi)年限/計(jì)發(fā)月數(shù)+[全省上年度在崗職工月平均工資(1+本人平均繳費(fèi)指數(shù))/2]*繳費(fèi)年限*1%

=月工資*8%*12*繳費(fèi)年限/計(jì)發(fā)月數(shù)+{月平均工資[1+(a1/A1+a2/A2+….+an/An)/N]/2}*繳費(fèi)年限*1%

【情況A：這里假定繳費(fèi)基數(shù)與平均工資一直持平】

=月工資*8%*12*繳費(fèi)年限/計(jì)發(fā)月數(shù)+月平均工資*繳費(fèi)年限*1%

=(月工資*96%/計(jì)發(fā)月數(shù)+平均工資*1%）*繳費(fèi)年限

【情況B：這里假定繳費(fèi)基數(shù)不與平均工資持平，比例不變】

=月工資*8%*12*繳費(fèi)年限/計(jì)發(fā)月數(shù)+月平均工資*[(1+實(shí)繳比例)/2]*繳費(fèi)年限*1%

=月工資*8%*12*繳費(fèi)年限/計(jì)發(fā)月數(shù)+月平均工資*系數(shù)*繳費(fèi)年限*1%

目前我們自己在個(gè)體營(yíng)業(yè)執(zhí)照下繳費(fèi)基數(shù)是3770，每月繳863.5元，以下都按照3770去計(jì)算，也方便參照。

假定1：男性，繳15年，60退休，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770

養(yǎng)老金=(3770*96%/139+3770*1%)*15=(3770*0.69%+3770*1%)*15=(26.013+37.7)*15=955.695【原工資的25.35%】

假定2：女性，繳15年，55退休，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770

養(yǎng)老金=(3770*96%/170+3770*1%)*15=(3770*0.56%+3770*1%)*15=(21.112+37.7)*15=882.18【原工資的23.4%】

假定3：男性，繳15年，60退休，工資水平一直是3770沒變，平均工資水平是5000一直沒變，系數(shù)為(1+3770/5000)/2=(1+0.754)/2=0.877

養(yǎng)老金=(3770*96%/139+5000*0.877*1%)*15=(3770*0.69%+5000*0.877*1%)*15=(26.013+43.85)*15=1047.945【原工資的27.8%】

假定4：男性，繳15年，60退休，工資水平300%即15000，平均工資水平是5000一直沒變，系數(shù)為(1+15000/5000)/2=(1+3)/2=2

養(yǎng)老金=(15000*96%/139+5000*2*1%)*15=(15000*0.69%+5000*2*1%)*15=(103.5+100)*15=3052.5【原工資的20.35%】

假定5：男性，繳15年，60退休，工資與平均工資持平，工資水平第一年為5000，每年上漲5%，第15年工資為5000*1.05^14=9899.66

個(gè)人賬戶累計(jì)繳：5000*(1.05^0+……+1.05^14)*12*8%=107892.82*12*8%=103577.1

養(yǎng)老金=103577.1/139+9899.66*15*1%=745.16+1484.95=2230.11【2230.11/9899.66=22.53%】

假定6：男性，25歲~60歲繳35年，工資與平均工資持平，工資水平第一年為5000，每年上漲5%，第35年工資為5000*1.05^34=26266.74

個(gè)人賬戶累計(jì)繳：5000*(1.05^0+……+1.05^34)*12*8%=451601.54*12*8%=433537.48

養(yǎng)老金=433537.48/139+26266.74*35*1%=3118.97+9193.36=12312.33【12312.33/26266.74=46.87%】

假定7：男性，25歲~60歲繳35年，工資水平一直是3770沒變，且平均工資水平就是3770

養(yǎng)老金=3770*8%*12*35/139+3770*35*1%=911.31+1319.5=2230.81【原工資的59.17%】

還有各種可能的復(fù)雜情況沒有計(jì)算，大家可以按公式進(jìn)行測(cè)算。

總結(jié)：

1、其他條件相同的話，早退休5年，退休金是會(huì)少一點(diǎn)，少得不多；

2、繳費(fèi)基數(shù)低于平均工資的情況下，退休金也會(huì)向上拉平一些；

3、繳費(fèi)基數(shù)遠(yuǎn)高于平均工資的情況下，退休金會(huì)向下拉平；

4、繳得越久，退休時(shí)領(lǐng)的養(yǎng)老金比例越高；

5、有工作單位的話，交得越多越劃算；

6、活得越久，越劃算~

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